如何计算你到底要报多少税？
- mrfire my
- Jan 28, 2021
- 4 min read
Updated: Feb 5, 2021
所得税 （Income Tax）
什么是Income tax？
一般上，在马来西亚赚取的每份收入是需要报税的。
这些收入包括，自雇或受雇人士靠工作赚取的酬劳，薪水和佣金等。
不过，报税并不等于纳税。只要你的全年收入少于 RM 34,000 的话， 基本上，你是不需要纳税的，但是需要报税。
只要你符合以下条件，你就必须报税：
在马来西亚居住至少182天
拥有个人收入
为什么我们要报税？
报税能为我们建立良好的个人信贷。当你未来想申请任何贷款如，银行房屋贷款 (home loan)、汽车贷款 (car loan)、个人贷款 (personal loan)、或任何融资时，银行能够评估我们的信用程度，好让我们的贷款可以顺利得到批准。
此外，我们所纳的税也可以为国家社会发展尽一份力。例如政府学校的费用，政府医疗费用和修建道路等，这些部份费用可是通过我们人民所纳的税而来的。
什么时候该报税呢？
受雇人士 : 每年4月30日或之前 (2020年延至6月30日)
做生意 / 自雇人士: 每年6月30日或之前 (2020年延至8月31日)
*大家要记得我们所申报的是上一年的收入
如何计算自己到底要报多少税？
全年总收入 - (捐款及赠予) - (税收减免) - (退税) = 应纳税收入
（Aggregate Income）(Donation & Gift) (Tax Relief) (Tax Rebate) = (Chargeable Income)
应纳税收入（Chargeable Income）：
扣除所有减免后的全年总收入就能计算出你的应纳税收入，然后根据以下的年税率表，检查看看你是否属于哪个类别，才能得知你需要纳多少税。
以下是马来西亚税收局（LHDNM）所发布的2020年的年税率表（Income tax rate）：
全年总收入（Aggregate income）：
一年以内的总收入
例子：小明的全年总收入为 RM48,000 (aggregate income)。如果小明对减税的概念一窍不通，他的应纳税收入将等于全年总收入 RM48,000(chargeable income)，根据 2020年的年税率表来看的话，小明是需要纳 RM1,640 的税。
以下是计算方式：
RM600 + (RM13,000 x 8%) = RM1,640
Aggregate income: RM48,000
Chargeable income:RM48,000
首RM35,000: RM600
后RM15,000: RM1040 (RM13,000 x 8%)
捐款及赠予（Donation and Gift）：
像是捐给慈善团体,盈利机构或政府机构等。允许从全年总收入中扣除。
以下是马来西亚税收局（LHDNM）所发布的2020年的捐款及赠予项目（Donation and Gift）：
例子：小丽的全年总收入为 RM48,000 (aggregate income)，并在去年向经批准的机构捐款RM1,200。由于此笔捐款仅限于其总收入的7％，因此她可以索取 RM3,360（RM48,000 x 7%）的税收减免。因此，她的捐赠扣除税收减免后的应税收入 (chargaeable income) 为RM44,640。 最终小丽需要纳 RM 1371.2，从而降低了她必须缴纳的税款。
以下是计算方式：
RM600+ (RM9,640*8%) = RM1,371.2
Aggregate income: RM48,000
Chargeable income: RM44,640 (RM48,000-RM3,360)
首RM35,000: RM600
后RM15,000: RM771.2 (RM9,640 x 8%)
*千万记得捐助者需要向组织提供以下详细信息，以便从组织获得正式的免税收据：
捐助者的名字
身份证号码/护照号码
完整的邮寄地址
需向修订后的《 1967年所得税法》第44（6）节中的批准申请指南，对此进行了重点介绍。
根据该文件，要求组织仅对提供了所有必填信息的捐助方开具正式的免税收据。
税收减免（Tax Relief）:
需根据最新的减免项目，主要分为公积金及社保，保险费，教育费和优质生活消费等等。
以下是马来西亚税收局（LHDNM）所发布的2020年的税收减免项目：
例子：小晴是个单身人士，全年总收入为 RM48,000( aggregate income)，并在去年经批准的机构捐款 RM1,200 (donation&gift)。
加上小晴也有税收减免的知识，成功 claim 到的减免项目如下：
个人减免：RM9,000
公积金（EPF）：RM4,000[每个月11%的月薪(RM4,000)都会提交到EPF户口，但是EPF这里最高可减免RM4,000]
社会保险(SOCSO)：RM240（最高可减免RM250）
人寿保险：RM2,400（最高可到达RM3000）
优质生活开销：RM5,000（买了一台笔电和健身房的会员费，但是这个项目最高只能减免RM2,500）
所以在扣除捐款项目和如上的减免项目，小晴的应税收入(chargeable income) RM26,500。
最终小晴只需要纳 RM345 的税
以下是计算方式：
RM150+ (RM6,500 x 3%)=RM345
Aggregate income: RM48,000
Chargeable income: RM26,500
[RM48,000 -（RM3,360）-（RM9,000 + RM4,000 + RM240 + RM2,400 + RM2,500)]
首RM20,000: RM150
后RM15000: RM195 (RM6,500 x 3%)
退税（Tax Rebate ）：
在马来西亚的退税例子包括zakat / fitrah的退税，应税收入低于RM35,000的个人的退税，以及有共同税收档案的已婚夫妇的退税。
确定应税收入的税额后，在BE表格的末尾部分计算所得税退税。退税直接减少了您的税款。
以下是马来西亚税收局（LHDNM）所发布的2020年的退税项目：
例子：Ali 全年总收入为 RM48,000( aggregate income)，他 claim的减免项目如下：
个人减免：RM9,000
公积金（EPF）：RM4,000[每个月11%的月薪(4000)都会提交到EPF户口，但是EPF这里最高可减免RM4,000]
社会保险(SOCSO)：RM240（最高可减免RM250）
所以在扣除如上的减免项目，Ali 的应税收入(chargeable income) RM34,760。
本来Ali 需要纳 RM592.8 的税。
由于他有资格获得个人退税（应税收入低于RM35,000的个人可享受RM400的折扣），最终他只需纳RM192.8 的税。
*如果没有退税，则需要支付RM592.8的税款。
以下是计算方式：
RM150 + (RM14,760 x 3%) = RM592.8
RM592.8 - RM400 = RM192.8
Aggregate income: RM48,000
Chargeable income: RM34,760
RM48,000 -（RM9,000 + RM4,000 + RM240)
首RM20,000: RM150
后RM15000: RM442.8 (RM14,760 x 3%)
Tax rebate: RM400
结论：
从这些例子来看，我们必须具备有效的扣税知识，好让我们能省下一大笔的钱。
最后相信你对马来西亚个人所得税有跟深沉的认识与了解，因此请开始列出所有你有资格申请的税收减免并开始申报吧！
请确保按顺序进行纳税申报，这样您就不会错过任何索赔。
记住，索取税收减免等是最大限度地提高当年退税的关键，你也不希望白白的多还那么多税。
当然所省下来的税可以做很多有意义的事像是捐给慈善机构，回馈社会或者进修提升自己等，都是非常建议的。
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